فاتورة زاتكا الإلكترونية للمتاجر الصغيرة: ما المطلوب فعلاً وما الذي يطبعه الكاشير

كثير من أصحاب المحلات الصغيرة يسمعون كلمة «الفاتورة الإلكترونية» فيتخيّلون نظاماً معقّداً يحتاج محاسباً ومبرمجاً. الحقيقة أبسط بالنسبة لمتجر يبيع للمستهلك النهائي: ما تحتاجه هو فاتورة ضريبية مبسّطة تحمل حقولاً محدّدة ورمز QR بصيغة معيّنة، يُولّدها الكاشير تلقائياً مع كل عملية بيع. هذا المقال يشرح ما هو مطلوب، وما الذي يجب أن تتحقّق منه في نظامك.

نوعان من الفواتير

• الفاتورة الضريبية (الكاملة): بين منشأة ومنشأة (B2B). تحمل بيانات المشتري ورقمه الضريبي، وتُستخدم في المبيعات بين الشركات.
• الفاتورة الضريبية المبسّطة: بين منشأة ومستهلك (B2C). هي ما يطبعه الكاشير في السوبرماركت والمطعم والصيدلية، ولا تحتاج بيانات المشتري.

المتجر الصغير يتعامل غالباً مع النوع الثاني، لكن نظاماً جيداً يتيح إصدار النوع الأول أيضاً حين يطلبه عميل تجاري.

ما الذي يجب أن يظهر على الفاتورة المبسّطة؟

الحقول الأساسية التي تشترطها اللوائح على الفاتورة المبسّطة:

• عنوان «فاتورة ضريبية مبسّطة».
• اسم البائع ورقم تسجيله في ضريبة القيمة المضافة.
• تاريخ ووقت الإصدار ورقم الفاتورة (تسلسلي لا يتكرّر).
• كل صنف بسعره وكميته، والإجمالي قبل الضريبة، ومبلغ الضريبة، والإجمالي شامل الضريبة.
• رمز QR يحمل بيانات محدّدة بصيغة TLV.

رمز QR: ماذا بداخله؟

في المرحلة الأولى (الإصدار) يشترط الرمز خمسة عناصر مشفّرة بصيغة TLV ثم Base64:

1. اسم البائع.
2. الرقم الضريبي للبائع.
3. الطابع الزمني للفاتورة.
4. إجمالي الفاتورة شامل الضريبة.
5. مبلغ ضريبة القيمة المضافة.

يمكنك التحقّق بنفسك: امسح الرمز بتطبيق الهيئة، فإن ظهرت البيانات الخمسة مطابقة للفاتورة فالرمز صحيح. إن ظهر نص عشوائي أو رابط موقع، فما تطبعه ليس رمز زاتكا بل رمزاً تزيينياً.

المرحلة الثانية (الربط والتكامل) تُطبَّق على المنشآت بحسب مجموعات تُبلَّغ بها الهيئة، وتضيف توقيعاً إلكترونياً وربطاً بمنصة الهيئة مع عناصر إضافية داخل الرمز. إن كنت لم تُبلَّغ بعد بموعدك فأنت في المرحلة الأولى، لكن اختر نظاماً يحتفظ ببيانات فواتيرك بشكل منظَّم كي يكون الانتقال ممكناً حين يأتي دورك.

فئات الضريبة على الإيصال

ليست كل الأصناف بنسبة 15٪. توجد أصناف معفاة وأخرى بنسبة صفر وأخرى خارج نطاق الضريبة. الكاشير الصحيح يسمح بتحديد فئة الضريبة لكل صنف (أو لكل قسم)، ويجمّع الضريبة في ذيل الإيصال حسب الفئة، لا كرقم واحد. هذا يريحك في تقرير الإقرار الضريبي ويمنع أخطاء تظهر في التدقيق.

ما الذي يفعله إنجاز

• يولّد رمز QR بصيغة TLV/Base64 تلقائياً مع كل فاتورة، من اسم المتجر ورقمه الضريبي المحفوظَين في الإعدادات.
• يطبع الفاتورة على طابعة حرارية 58 أو 80 مم من المتصفح مباشرة، مع خيار إيصال عربي/إنجليزي/ثنائي.
• يجمّع الضريبة في الذيل حسب فئتها (خاضعة، صفرية، معفاة، خارج النطاق).
• يعيد طباعة أي فاتورة سابقة بالرمز نفسه من سجل الفواتير.
• يعرض تقرير ضريبة القيمة المضافة للفترة المختارة: المبيعات الخاضعة، الضريبة المستحقة، والمرتجعات.

أخطاء شائعة يجب تجنّبها

• تكرار أرقام الفواتير أو إعادة الترقيم بعد الحذف. الفاتورة الملغاة تبقى في السجل بحالتها ولا يُعاد استعمال رقمها.
• تعديل فاتورة بعد طباعتها بدل إصدار إشعار دائن (مرتجع) مرتبط بها.
• رقم ضريبي خاطئ أو ناقص في الإعدادات؛ راجعه مرة واحدة وامسح الرمز للتأكّد.
• طابعة تقصّ الرمز لأن العرض غير مضبوط؛ اختبر الطباعة بعرض الورق الفعلي.

الفاتورة أثناء انقطاع الإنترنت

سؤال يتكرّر: إن صدرت الفاتورة والكاشير بلا اتصال، هل رمزها صحيح؟ نعم، لأن الرمز يُحسب من بيانات الفاتورة نفسها (الاسم والرقم الضريبي والوقت والمبالغ) ولا يحتاج خادماً في المرحلة الأولى. ما يتغيّر هو رقم الفاتورة: يُطبع رقم مؤقت ثم يحصل على رقمه التسلسلي النهائي عند الترحيل، والتسلسل الرسمي يبقى متصلاً بلا فجوات. احتفظ بنسخة إعادة الطباعة إن طلبها العميل بالرقم النهائي.

قائمة تحقّق سريعة

1. اسم المتجر والرقم الضريبي محفوظان في إعدادات المتجر.
2. فاتورة تجريبية مطبوعة والرمز يُقرأ بتطبيق الهيئة بالبيانات الخمسة.
3. صنف معفى وآخر خاضع يظهران بفئتَين منفصلتَين في الذيل.
4. مرتجع جزئي يُصدر إشعاراً مرتبطاً بالفاتورة الأصلية.
5. تقرير الضريبة للشهر الحالي يطابق مجموع الفواتير.

الالتزام هنا ليس عبئاً تقنياً؛ هو إعداد يُضبط مرة واحدة ثم يعمل مع كل فاتورة. المهم أن يكون النظام الذي تعتمد عليه يطبّق الصيغة الصحيحة، ويحتفظ بسجل يمكن الرجوع إليه.

تنويه: هذا المقال شرح عام لتسهيل الفهم ولا يُعدّ استشارة ضريبية أو قانونية. المرجع النهائي هو لوائح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك وتعميماتها الرسمية.